農村信用社信貸員違規(guī)放款行為

　　農村信用社信貸員，是農村信用社生存和發(fā)展的骨干力量，擔負著吸收存款、發(fā)放貸款、盤活資金、服務群眾的重任。但是，由于受社會上各種不良風氣的影響，個別信貸員利用職權違規(guī)發(fā)放貸款，敗壞了信用社形象，危害了信貸資金安全。從近年來查出的一些違規(guī)違紀案件，以及不良貸款“前清后增”的情況來看，有相當一部分是信貸員有章不循、違規(guī)操作所造成的。因此，探析一下信貸人員違規(guī)放款行為的根源及危害，或許對進一步強化信貸管理、防范信貸風險、提高貸款安全系數(shù)有所裨益。

　　一、信貸員違規(guī)放款行為的主要表現(xiàn)

　?。ㄒ唬┬刨J人員惜貸、懼貸、拒貸。有的信貸員對群眾的合理貸款需求，漠然視之，拖延、推諉甚至拒絕放款。其原因有三：一是由于獎懲機制僵化，貸款放多放少一個樣，缺乏利益驅動，信貸員不愿放貸。二是由于信用社信貸責任追究制度長期“棚架”且不盡科學，“板子光打在信貸員屁股上”，挫傷了信貸人員的放款積極性。三是個別信貸人員心存不良，把放款作為以貸謀私的主要手段，對合理、正常的貸款也拖延不放。

　?。ǘ┬刨J員以貸謀私，放棄信貸原則，盲目放款。個別信貸員伸手向借款人吃拿卡要，索賄受賄，有的信貸員是被動地接受借款人的宴請、禮品，但其結果都是信貸員拋棄信貸原則，不顧資金安全，盲目發(fā)放貸款。

　?。ㄈ┬刨J員內外勾結，套取貸款。個別信貸員利用工作便利，當借款人做生意申請借款時，以放款為條件提出與借款人合伙，盈利平分。到頭來，得益的是借款人和信貸員，損失的是信用社的信貸資金。

　　（四）信貸員自批自貸自用。個別信貸員利用工作之便，置金融法律法規(guī)于不顧，通過自批自貸、捏造借據(jù)、冒用他人名義等形式套取貸款，搞第二職業(yè)。

　　(五)信貸員有章不循，違規(guī)操作。在貸前調查環(huán)節(jié)，信貸員沒有按照有關規(guī)定進行盡職調查，對客戶存在的風險隱患應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)；在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，沒有按照有關規(guī)定與客戶簽訂借款合同、擔保合同等法律文書，或沒有完善貸款抵質押手續(xù)等，使信用社的貸款面臨風險。

　　二、信貸員違規(guī)放款行為的危害

　　（一）敗壞了農村信用社的企業(yè)形象。企業(yè)形象是一個企業(yè)的安身立命之本，金融企業(yè)更是如此。由于眾所周知的原因，農村信用社的企業(yè)形象有待提高，而個別信貸員的違規(guī)違法行為和不正之風，更玷污了信合形象。

　?。ǘ┦柽h了與農民群眾的血肉聯(lián)系。農村信用社的辦社宗旨就是扎根農村，服務“三農”，而個別信貸員的違規(guī)行為，使部分農民的合理貸款需求得不到滿足，農民貸款難問題得不到解決。長此以往，農村信用社與農民的聯(lián)系日漸疏遠，農村信用社的發(fā)展也將成為無源之水，無本之木。

　?。ㄈ_亂了正常的信貸工作秩序。由于個別信貸員的違規(guī)行為，使部分農戶正常的貸款需求不能滿足，同時，一些不符合貸款條件的借款人卻貸到了款，破壞了正常的信貸工作秩序，損害了信用社以信為本的誠信形象。

　　（四）影響了信用社的市場競爭力和盈利能力。信貸員的惜貸、懼貸何拒貸，以及以貸謀私等行為，將增加客戶成本，降低工作效率，使信用社流失一大批優(yōu)質客戶，必將影響到信用社的市場競爭力和盈利能力。

　　（五）形成了信貸風險，造成了資金損失。個別信貸員在放款過程中的違規(guī)行為，使不合理貸款乘虛而入，使“把好貸款準入關”成為一句空話，給信用社信貸資產造成潛在的信貸風險，甚至直接造成資金損失。

　　三、杜絕違規(guī)放款行為的幾點建議

　　針對信用社信貸員放款中的違規(guī)行為和不正之風，筆者認為應標本兼治，多管齊下，從多個方面加強和防范。

　　（一）加強對信貸員的思想教育。教育廣大信貸人員做到“三個正確對待”，要正確對待手中的貸款權，它不僅是權力，更是一種責任；要正確對待借款人，他們不只是申請借款的貸戶，更是尊貴的客戶，是為我們創(chuàng)造收入的衣食父母；要正確對待支農工作，支持三農是農村信用社的辦社宗旨，是我們生存發(fā)展的基礎和根本，只有支持三農才能求生存、圖發(fā)展、增效益、化風險。

　　（二）開展合規(guī)文化建設。堅決落實省聯(lián)社、市農信辦制定的一系列規(guī)章制度。近年來，省聯(lián)社、市辦制定出臺了一系列信貸管理、優(yōu)質服務、廉政建設方面的規(guī)章制度，現(xiàn)在的關鍵是抓好落實?？h聯(lián)社理事長、主任要對本聯(lián)社信貸員信貸管理工作負總責，縣聯(lián)社監(jiān)事長、主管主任直接負責，要嚴格貫徹省聯(lián)社制定的信貸管理規(guī)章制度，堅決執(zhí)行市農信辦“六條高壓線”和“十條禁令”的信貸紀律，強化責任追究，加強案件治理，發(fā)現(xiàn)一起，處理一起，決不姑息遷就。

　?。ㄈ┮_展機制創(chuàng)新。針對部分信貸員認為“貸款放多放少一個樣”的錯誤觀點，要擯棄舊的收入分配模式，開展機制創(chuàng)新，建立一整套由放款業(yè)務量、業(yè)務面、放款收益、放款質量等指標綜合考評的信貸員效益工資分配體系，實現(xiàn)按勞取酬，多勞多得，扭轉信貸員的惜貸、拒貸心理，促進信貸工作正常、健康開展。

　?。ㄋ模┙㈤L效約束機制，打擊違規(guī)放款行為。一是深入開展“信用工程”和“陽光信貸”兩大工程建設，實現(xiàn)信貸服務標準化、規(guī)范化、流程化，陽光操作、公開辦貸、限時服務。二是強化內部督查機制，專門處理信貸員違規(guī)放款行為和不正之風，一有舉報，立即查實，堅決嚴肅處理。三是建立外部監(jiān)督體系，在縣、鄉(xiāng)、村各級聘請德高望重的社會知名人士和社員代表擔任廉政監(jiān)督員，對信貸員的違規(guī)行為可直接向聯(lián)社主要負責人反映、舉報。四是建立信貸服務廉政記錄，列入職工業(yè)績考核，載入職工個人永久檔案。對信貸服務差，利用放款搞不正之風的人堅決不能提拔重用。五是加大違規(guī)放款責任人的責任追究力度。凡是有違規(guī)放款行為的信貸員，一經查實，無論貸款是否形成風險，均要對責任人給予嚴肅處理。對貸款形成風險的，對責任人只發(fā)基本工資，下崗清收，規(guī)定時間內清收不回的，清除出農信隊伍。

　　農信社信貸違規(guī)的表現(xiàn)形式及防范對策

　　在當前農信社信貸工作中，有章不循、規(guī)則意識差、風險意識差的問題在部分地方依然存在。各種信貸違規(guī)行為，不僅是對農信社信貸管理制度的破壞，更是導致農信社資產損失、社會形象受損的根源。

　　一、信貸違規(guī)的主要表現(xiàn)形式

　　針對實際工作中農信社信貸違規(guī)案例的分析，目前農信社信貸違規(guī)行為的表現(xiàn)形式主要有：亂作為、不作為、服從性違規(guī)、習慣性違規(guī)、道德風險五種。

　　（一）亂作為?！皝y作為”主要是指在信貸操作、管理過程中過度放大自己的權限，“做不該做的事，做不妥當?shù)氖隆薄?/p>

　　“亂作為”產生的根源主要是少數(shù)信用社工作人員受社會不良習性的影響，重享受輕奮斗，重索取輕奉獻，重自由輕紀律。主要表現(xiàn)有：未遵循審慎經營的原則；超越職權；在操作中不遵循法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定；甚至對有關信貸制度、規(guī)定進行故意挑釁，損壞信用社利益等。

　　“亂作為”貫穿于信貸操作的各個環(huán)節(jié)，如在調查階段不按規(guī)定政策標準，人為提高信用等級或授信額度；利用手中的職權，以貸謀私，不見好處不辦事。在貸款審批中發(fā)放假抵押、空擔保貸款、發(fā)放人情貸款、冒名貸款等，甚至還有極少數(shù)信貸人員伙同貸戶一起騙取信用社貸款。在當前信貸工作中，比較典型的有以下幾類：

　　1、發(fā)放人情貸款。在各種形式的違規(guī)貸款中，發(fā)放人情貸款的行為較為多見。如在向親戚、朋友發(fā)放貸款時未嚴格執(zhí)行信貸準入條件；向內部員工及關系人發(fā)放貸款條件優(yōu)于外部人員；向領導、朋友介紹的客戶發(fā)放貸款時不能堅持原則等等。發(fā)放人情貸款暴露出部分信貸員在信貸工作中紀律意識淡漠，在貸款發(fā)放中講人情不講社情；講感情不講原則；講關系不講風險；人情大于法章，面子重于事業(yè)，關系大于制度的問題。發(fā)放人情貸款對貸款的安全性會造成極大影響，可能造成信貸資產的直接損失，并影響內部員工的工作積極性，滋生貸款靠關系和少數(shù)干部職工的腐敗行為。

　　2、化整為零，超權限發(fā)放貸款。對于超過自身審批權限的貸款，采取化整為零的方法發(fā)放。目前，大多數(shù)地方在實際工作中按照“統(tǒng)一標準、分類確權、定期考核、適時調整”的原則，根據(jù)農信社信貸資產質量、經營管理水平和地方經濟發(fā)展水平確定信貸業(yè)務權限。貸款權限控制是信貸調控的重要手段，也是強化管理，有效防范信貸風險的要求?；麨榱恪⒆兿喑瑱嘞薨l(fā)放貸款的行為，極易導致貸款風險的集中，必須嚴格加以防范，嚴厲進行查處。

　　3、發(fā)放壘大戶貸款?！皦敬髴簟辟J款是構成信貸風險集中的主要形式。其特點是在缺乏有效監(jiān)督的情況下發(fā)放超過借款人債務承擔能力的貸款。主要有兩種類型：“一戶多筆”，即一家信用社對同一借款人發(fā)放多筆貸款；“一戶多社”，同一借款人在兩家以上信用社貸款。壘大戶貸款反映了農信社主任等信貸決策人員權力缺乏制約，對發(fā)放大額貸款缺乏必要的調查、評估和決策，導致貪大求洋和以貸謀私現(xiàn)象并存，或信用社內部一味追求即期利息收入，而忽視貸款安全等問題。

　　4、違規(guī)發(fā)放關聯(lián)企業(yè)貸款。關聯(lián)企業(yè)貸款的實質是借款人表面上各自獨立，但相互之間存在某種控制關系，甚至有可能實際貸款使用人相同、貸款用途相同，這其實也是變相“壘大戶”的一種行為。關聯(lián)貸款的風險在于關聯(lián)企業(yè)的財務信息的不透明及借款人用于承擔民事責任財產的非獨立性。其影響貸款安全性的主要表現(xiàn)形式有三種：（1）處于控制地位的關聯(lián)方，對借款企業(yè)資產等進行轉移，影響借款企業(yè)的償債能力，使信貸資金安全性受到影響；關聯(lián)方通過關聯(lián)交易，轉移資產或利潤，從而削弱了自身償債能力。（2）關聯(lián)方通過系統(tǒng)內的資金調度，轉移貸款用途，使信用社對貸款的監(jiān)管難度加大。（3）借款企業(yè)由于承擔對關聯(lián)方的擔?；蚪灰罪L險，導致自身償債能力下降，對信貸資金的安全性造成影響。

　　在實際工作中，個別農信社違反向關聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款的規(guī)定，違規(guī)發(fā)放關聯(lián)企業(yè)貸款。從信貸操作方面來看，對關聯(lián)企業(yè)貸款的違規(guī)形式主要有三種類型：（1）信貸員在信貸調查中故意隱瞞關聯(lián)方的信息；（2）在信貸調查中對借款人是否有關聯(lián)方的因素不予考慮；（3）隨意接受關聯(lián)方之間的相互擔保貸款，或對借款人向其他關聯(lián)公司擔保不采取任何措施。

　　5、違規(guī)跨地區(qū)發(fā)放貸款。未經批準違反屬地服務的原則，向承貸社轄區(qū)外的客戶發(fā)放貸款。跨地區(qū)發(fā)放貸款，信用社無法及時對借款人經營狀況和信貸資金使用情況進行有效監(jiān)管，對借款人的經營風險和道德風險不能及時、有效進行防范，極易導致信貸資金形成風險甚至損失。

　　6、逆程序操作。在信貸操作中，違反操作程序規(guī)定，先放款再報批，先放款再補簽合同等。逆程序操作的危害性在于破壞了正常的信貸工作程序，使貸款發(fā)放失去監(jiān)督、制約。

　　7、擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度。在對客戶進行信用等級評定中，人為提高客戶等級及授信額度，使貸款額度超過客戶的實際債務承受能力，極易導致貸款出現(xiàn)風險。

　　8、違規(guī)借新還舊，違規(guī)轉據(jù)。在信貸操作中，采用違規(guī)借新還舊、違規(guī)轉據(jù)等手段，隱瞞不良貸款真實情況。違規(guī)借新還舊、轉據(jù)、展期行為掩蓋了真實的信貸資產質量狀況，縱容了客戶不守信用的行為，也降低了貸款的安全性。

　　此外，在“亂作為”中，還有三種性質更為惡劣的行為，其共同特征是：信貸人員利用職務之便，貪污、挪用信貸資金，損害信用社的集體利益。在這些行為中，有些已直接觸犯了法律。

　　1、發(fā)放冒名貸款，甚至通過冒名貸款騙取信貸資金。所謂“冒名貸款”，就是虛列貸款人，通過私刻假名章，偽造假貸款合同騙取貸款供自己使用的行為。基層信用社“冒名貸款”主要有兩種形式，一是給他人貸款，資金供自己使用。其表現(xiàn)形式主要是以家庭成員如夫妻、子女、親戚、朋友等名義借款為己所用。二是給死亡的人或者不存在的借款人貸款，然后通過開假印章等手續(xù)騙取貸款。

　　“冒名貸款”模糊了信貸資產質量，存在極大的風險隱患，嚴重影響到信用社正常的經營活動。通過“冒名貸款”極易直接引發(fā)犯罪。最高人民法院、最高人民檢察院《關于當前辦理經濟犯罪案件中具體應用法律的若干問題的解答（試行）》中規(guī)定：銀行、信用社人員利用職務上的便利，冒名貸款給個人使用，或者偷支儲蓄戶存款的，均屬于私自動用庫款，其金額達到追究貪污罪刑事責任的數(shù)量，挪用時間雖未超過六個月的，應以貪污罪論處。從這一規(guī)定看，一些信貸員的行為已觸犯了法律。

　　2、發(fā)放自批貸款。自批貸款，就是在貸款申請人與批準人之間形成的審批關系中，申請人與批準人實際上同為一人。從實際情況看，自批貸款多為冒名貸款，即信貸人員利用職務之便，用他人名義或虛構假名提出貸款申請，自己予以批準，而后將貸款挪用。自批貸款是一種嚴重的違規(guī)行為，極易導致信貸資金被挪用，形成較大風險。

　　3、利用職務之便侵吞信貸資金。在信貸工作中，極少數(shù)信貸人員利用職務之便，故意延緩貸款償還期限，直接截留已收回的貸款本息，不及時記入貸款賬戶歸個人使用，或開設虛假賬戶存入還貸款項，私自支取使用。由于此類行為手段隱蔽，涉案金額大，故而作案次數(shù)較多，發(fā)案時間較晚，造成的損失也較大。此類行為很多都已直接觸犯了法律。

　?。ǘ┎蛔鳛?。不作為主要是指在開展信貸工作中未勤勉盡職，作風飄浮，消極被動，“在其位不謀其政”，認為“只要不犯錯誤，工作能混就混”；“只要沒有受賄，工作能拖就拖”；對問題視而不見，放任風險發(fā)生或擴大；辦事拖拉、能推則推、得過且過，不愿承擔責任等。

　　“不作為”在信貸審查、審批、貸后管理環(huán)節(jié)體現(xiàn)較為集中，如貸款審查流于形式，有些審貸委員會成員不敢或者不愿提出異議，結果使信貸集體審批變成了個人審批；部分信用社把貸款放出去之后就不管了，一直到貸款到期才去催收，不能及時發(fā)現(xiàn)借款人的各種風險，造成超訴訟時效、超保證期間、抵押資產流失等。在當前信貸工作中，比較典型的有以下幾類：

　　1、貸款擔保手續(xù)審查不嚴。在發(fā)放保證貸款時，對保證方擔保資格、償債能力審查不嚴格，或未按有關法律法規(guī)辦理擔保手續(xù)，致使擔保合同無效；在辦理抵（質）押貸款時，未按規(guī)定對抵（質）押物品的真實性、合法性、有效性進行審核，未按規(guī)定簽訂擔保合同等法律性文件、辦理合法有效擔保手續(xù)，致使法律文件無效或者出現(xiàn)對貸款人不利的條款。

　　2、在貸款審查中放棄信貸原則。貸款審查的目的在于確保信貸資金的安全，審查的范圍既包括市場風險的審查，也包括合規(guī)合法性的審查，但在實際工作中，部分信貸工作人員未能克盡職守、堅持原則。如對地方政府領導要求發(fā)放的貸款，對監(jiān)管部門工作人員個人要求發(fā)放的貸款，對抵押擔保不符合條件的貸款，對明顯沒有第一還款來源的貸款以及對國家產業(yè)政策明令限制或禁止的貸款，甚至對在審查中發(fā)現(xiàn)有明顯不可控風險因素的貸款不僅不予拒絕，而且大開綠燈，造成信用社貸款風險度增加。

　　3、審貸小組（委員會）未盡責。審貸小組作為提高信貸決策水平的議事機構，應該為提高信貸決策水平提供技術支持和制度制約，但是在當前的信貸工作中，有些地方審貸小組運行不規(guī)范，有的審貸小組根本就未履行職責或未完全履行職責，形同虛設。

　　4、貸后管理流于形式。在貸后管理中，不深入、不細致，管理粗放，對貸款催收不力，不能及時發(fā)現(xiàn)借款人的各種風險，對借款人拒不簽收貸款催收通知書等躲避債務的行為無動于衷，造成超訴訟時效、超保證期間、抵押資產流失等。

　　5、信貸檔案管理不規(guī)范。信貸檔案是信貸工作全過程的真實記載，其中包含大量的具有法律意義的文件，對維護貸款安全具有不可替代的作用。然而有些信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，信貸檔案記載不真實、不及時、不全面，甚至出現(xiàn)丟失原始檔案資料的嚴重問題。

　　6、違章不究，究而不嚴。個別農信社負責人或信貸管理部門在實際工作中違章不究，責任追究力度不夠，致使個別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴重，信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。

　　此外，在實際工作中，還有一種典型的不作為行為——“新官不理舊帳”。部分農信社對貸款責任的有關規(guī)定未進行細化和落實，有的地方信貸人員調動頻繁，接任者“新官不理舊帳”，導致責任不清，責任追究也形同虛設，造成短期行為嚴重，違規(guī)放貸禁而不絕，對貸款的安全性構成嚴重威脅。

　　（三）服從性違規(guī)。主要是指在工作中盲從，把領導的指令看得高于規(guī)章制度，對于各級負責人授意、指使、強令、脅迫工作人員簡化、變通業(yè)務操作程序或違反貸款管理規(guī)定辦理貸款的行為，不抵制、不報告，違反制度規(guī)定辦理貸款，使信貸資金形成較大風險甚至遭受損失。如根據(jù)領導安排，發(fā)放未經貸審會討論或經討論未通過貸款的行為。

　?。ㄋ模┝晳T性（經驗性）違規(guī)。習慣性違規(guī)，也稱為經驗性違規(guī)。指在信貸操作中未嚴格執(zhí)行操作規(guī)范，根據(jù)以往的工作經驗、習慣進行操作形成的違規(guī)。如在進行貸前調查時，有些信貸員容易犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺的把它作為結論看待，結果貸前調查就成了印證或取證的過程，必然片面、不客觀。在進行貸后管理時，存在一些模糊認識，如能夠正常付息的企業(yè)不需要貸后管理、信用等級高的企業(yè)不必重視貸后管理、低風險的消費信貸可以放松貸后管理、上級聯(lián)社審批的貸款可以放松貸后管理等，導致貸后定期檢查工作成為應付上級檢查的形式主義，不深入貸戶了解掌握實際情況，只坐在辦公室憑空捏造貸后檢查表。

　　（五）道德風險。農信社的不良貸款成因在很大程度上是由于道德風險形成的。道德風險屬于非對稱信息經濟學理論領域的基礎概念，是指從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用時做出不利于他人的行為。道德風險中的道德非指生活中的道德，而是指行為人的職業(yè)操守。所以，道德風險又稱職業(yè)道德風險。道德風險有四個方面的特點：

　　一是信息不對稱。即：行為人擁有信息優(yōu)勢，比如：在貸前調查中，調查人對客戶的情況比任何一個審查、審批環(huán)節(jié)的人都要清楚，通過調查，信貸員既能掌握有利于客戶申請貸款的信息，也能夠發(fā)現(xiàn)不利于貸款獲得審查批準的信息，如果調查人在形成貸前調查報告時，有意識的回避對借款人不利的信息，則審查、審批環(huán)節(jié)的人員很難獲得或發(fā)現(xiàn)，貸款一旦批準，潛在風險對貸款的安全構成威脅；

　　二是在有多個選項時做出不利于他人選擇。比如在對抵押物的選擇中，信貸員很可能應借款人的要求或是為了減輕工作量，不選擇最有利于保障貸款安全的抵押物；

　　三是實施道德風險的人雖然不一定獲取私利或只獲得很少的利益，但由此造成的損失即后果不由行為人承擔或行為人只承擔非常小的責任。比如，一筆因為存在道德風險發(fā)放的貸款在出現(xiàn)風險后，行為人如果沒有受賄或失職行為，其責任最多在于扣發(fā)效益工資或很輕的行政處分，信用社則要承擔全部損失；

　　四是行為隱蔽，很難用法律、法規(guī)、制度來度量其行為過錯。比如在貸前調查中，信貸員不將不利于貸款批準的信息列入調查報告，信用社很難找到信貸員故意隱瞞信息的證據(jù)，也無法追究其責任。再比如在貸后管理中，信貸員對發(fā)現(xiàn)的風險預警信息視而不見，或對前任信貸員發(fā)放的貸款不加強管理，放任貸款形成風險，或以不作為的方式應付貸后管理等等。顯然，信用社并沒有很好的辦法來歸責信貸員。

　　道德風險也同樣貫穿于信貸操作的各個環(huán)節(jié)，如貸前調查的中有意識的回避對借款人不利的信息，審查、審批中對發(fā)現(xiàn)的風險點視而不見，貸后管理中對企業(yè)的風險預警信號不及時報告、處置等。道德風險很多是以不作為的形式出現(xiàn)的，實際上是一種放任風險自由擴大的一種行為。

　　二、防范信貸違規(guī)行為的對策

　　防范信貸違規(guī)行為的發(fā)生，必須進一步加強信貸紀律的約束，增強農信社各級管理人員的憂患意識和信貸紀律執(zhí)行意識，加強對員工的教育、引導，不斷提升信貸管理制度的執(zhí)行力，防止信貸工作中的“不作為”和道德風險，禁止“亂作為”、服從性違規(guī)、習慣性違規(guī)行為的發(fā)生。

　　（一）建立有效的約束、監(jiān)督機制，防范違規(guī)行為。一是完善以審貸分離為核心的風險約束體系，實行貸款風險度量化控制和審批權限的分級控制，對不同層次的信貸決策人員和管理人員實行相應的權力約束，對不同崗位和不同部門實行相應的崗位責任約束和職能約束，促使所有信貸人員嚴格執(zhí)行信貸制度，預防人為因素對信貸工作的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為；二是建立一個有力的監(jiān)督機制，主要是加強上下級監(jiān)督，一級盯一級，逐級抓落實；加強平行監(jiān)督，形成平行分工、互相制約、互相監(jiān)督的機制；加強外部監(jiān)督，發(fā)揮銀監(jiān)、行業(yè)管理及行政執(zhí)法部門的外部監(jiān)督作用，以彌補內部監(jiān)督、制衡機制可能失效后而產生的違規(guī)行為的監(jiān)督；加強稽核監(jiān)督，以最強有力的監(jiān)督和處理手段，強化制度執(zhí)行的后續(xù)監(jiān)督，把好最后一道關口。

　　（二）健全和完善信貸責任制和責任追究制度，遏制、查處違規(guī)行為。本著“權力與責任對等、風險與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進行責任規(guī)范，建立風險防范責任制，自上而下層層分解風險防范責任。并將風險防范納入經營目標責任制及領導任期目標責任制考核內容，做到權、責、利對等。對形成的風險貸款要全面清理，劃分責任人，責任貸款由責任人負責清收。對造成風險損失的責任人可實行個人賠償制度，對造成重大風險和損失的責任人應追究其法律責任。

　?。ㄈ嵭行刨J管理標準化操作，規(guī)范經營行為。一是對貸前調查、借款人資信評估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等各環(huán)節(jié)制定一個合理的標準化規(guī)定，使所有信貸管理人員知道該干什么，不該干什么，知道怎么干，也知道何時干，減少人為因素造成信貸操作不當而誘發(fā)新的風險貸款；二是建立科學的評價機制，對每個崗位、每個員工、每個環(huán)節(jié)執(zhí)行制度的程度和要求，都制定明確的評價標準，既使每個員工了解各自執(zhí)行制度的程度、要求和努力點，也為組織考核檢查員工制度執(zhí)行情況提供一個可操作性的依據(jù)；三是引入技術性的剛性約束機制。通過對農信社信貸管理系統(tǒng)的不斷完善、升級，建立技術性的剛性約束，對未經過各個操作環(huán)節(jié)及未經過審批電子指令的，系統(tǒng)都不予以確認，從而確?？蛻魷嗜爰百J款審批的規(guī)范性。

　?。ㄋ模┘訌妼T工的教育、引導，提高信貸制度的執(zhí)行力。一是要積極加強制度的教育培訓，建立定期強制培訓制度，既要使每個基層員工全面掌握制度的內容和要點，也使其深刻理解制度的意義、作用和落實的重要性、緊迫性，以及不執(zhí)行可能產生的嚴重后果，切實增強基層員工對制度的理性認識和執(zhí)行意識；二是大力倡導農村信用社先進的企業(yè)文化，把提高制度執(zhí)行力與踐行企業(yè)文化精神結合起來，在“敬業(yè)”中提高執(zhí)行制度的自覺性，使企業(yè)文化成為員工提高制度執(zhí)行力的內在精神動力，通過積極開展一些制度學習宣傳活動，大力宣揚制度建設和制度執(zhí)行方面的先進典型，廣泛開展正面教育，用身邊的典型人和事來激發(fā)員工，引導員工的行為；三是建立有效的獎懲機制。通過建立獎懲機制，形成對員工執(zhí)行制度的正向激勵，形成對違規(guī)行為的有效制約，從而確保各項制度的執(zhí)行落實。在此基礎上，綜合運用多種手段兌現(xiàn)獎懲辦法，形成引導員工自覺執(zhí)行制度的長效機制。

不良資產處置過程中存在哪些風險

　一、關于轉讓合同效力問題

　　1、關于金融資產管理公司以明顯不合理低價向非金融機構轉讓不良資產，合同是否應認定無效問題。有觀點認為，該轉讓合同導致國有資產流失、損害國家利益、違反我國合同法第五十二條的規(guī)定，應認定轉讓合同無效。但反對觀點認為，通過打包出售、拍賣、招標等方式轉讓不良資產形成的債權，是金融資產管理公司的常見處置方式。這種方式可以動員社會資源參與不良資產處置，為國家政策所允許，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定。因買受人購買的是不良資產，故其轉讓價格與原來的價格有較大差距屬正常商業(yè)行為，是風險投資，不能因買受人因此盈利就認為國有資產流失。不應認定轉讓合同無效。

　　2、關于未經金融主管部門許可，商業(yè)銀行將其借款合同項下的到期債權轉讓給非金融企業(yè)的轉讓合同的效力認定問題。第一種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定無效。理由是：第一，由貸款形成的債權及其他權利只能在具有貸款業(yè)務資格的金融機構之間轉讓，否則，極有可能導致我國金融秩序的紊亂;第二，目前，我國法律仍禁止企業(yè)之間相互借貸，如果認可商業(yè)銀行將其債權隨意轉讓給非金融企業(yè)，就可能出現(xiàn)企業(yè)以此為合法形式掩蓋相互借貸的非法目的;第三，中國人民銀行辦公廳相關文件對此有禁止性規(guī)定;第四，作為國有銀行的分支機構，在未經許可、未履行拍賣程序的情況下，將銀行債權轉讓他人，可能導致國有資產的流失。第二種觀點認為，轉讓協(xié)議應認定有效。理由是：第一，我國法律法規(guī)沒有關于商業(yè)銀行不得將其借款合同項下債權轉讓給非金融企業(yè)的禁止性規(guī)定;第二，中國人民銀行辦公廳相關禁止性文件不屬于法律法規(guī);第三，受讓方受讓的債權為一般債權，其行使權利行為并不屬于經營商業(yè)銀行業(yè)務;第四，商業(yè)銀行將其債權等值轉讓給受讓方，不會造成國有資產的流失，不會導致金融秩序的混亂。

　　二、關于債務人可否享有優(yōu)先購買權問題

　　第一種觀點認為，在金融資產管理公司向社會轉讓不良資產時，應賦予債務人優(yōu)先購買權。這樣處理既可以挽救企業(yè)瀕于破產，促進社會穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產，有利于案件執(zhí)行。第二種觀點認為，不應給原債務人優(yōu)先購買權。原因在于：法律并未規(guī)定該種優(yōu)先權形式，若賦予債務人優(yōu)先購買權，無異于鼓勵其惡意逃債。

　　三、關于受讓主體是否享有相關實體和訴訟權利問題

　　有觀點認為，關于金融資產管理公司將因不良資產形成的債權轉讓給非金融機構的情況下，受讓方能否要求變更訴訟及執(zhí)行主體問題，并無明文規(guī)定。司法實務中，應明確受讓方可否參照相關司法解釋的規(guī)定，申請變更訴訟及執(zhí)行主體，債權轉讓公告是否具有通知效力等問題。

　　四、關于轉讓程序問題

　　由于不良資產形成的債權的轉讓涉及國有資產流失等問題，亟須相關立法及行政法規(guī)對該債權的轉讓程序進行明確規(guī)定，如明確定價標準、評估程序等。

如何正確處理風險防范與業(yè)務發(fā)展的關系

正確處理風險防范與業(yè)務拓展的關系

風險防控和業(yè)務拓展是一件事情的兩個方面，或者說是互為表里的。銀行就像一輛行駛中的汽車，道路狀況是銀行的經營環(huán)境，剎車和方向系統(tǒng)是風險控制和管理，車速是業(yè)務的拓展，只有在剎車和方向系統(tǒng)狀態(tài)良好的情況下，駕駛員才能提高車速并安全行駛，否則就很有可能遭遇顛覆的后果。

從另一個角度看，風險是結果的不確定性，是結果對期望的偏離，沒有對風險的控制和管理，業(yè)務拓展帶來的收益將是不確定的。財務報表可能在一定時間內變得好看，但經營成果實際上處于不確定狀態(tài)，埋藏著風險隱患，一旦引發(fā)，今日的盈利明天就可能變成虧損，甚至帶來滅頂之災。巴林銀行倒閉事件就是最好的明證。因此，我認為，在沒有有效的風險管控的前提下，任何業(yè)務拓展都是盲目的，是一種賭博，走上的可能是一條不歸路。

其次，我們應該懂得，風險管控本身就寓于發(fā)展的范疇之中。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本去進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經營風險的資本保障能力。

管理學上有一個水桶原理，圍成水桶的所有木板中最短的那塊木板決定著水桶真正的盛水容量。對于郵儲銀行而言，與國內外先進銀行比，我行在營銷渠道、技術支持手段、品牌知名度以及風險管理能力和手段、風險文化等方面都存在一定的差距，比較而言，后者的劣勢更為明顯，這恰恰是對我行發(fā)展起關鍵性制約作用的那塊最短的“木板”，決定著當前能夠打造的“水桶”的容量。

再者，我們應當理解，現(xiàn)代意義上的業(yè)務拓展不僅表現(xiàn)為量的方面，更重要的是其質的方面，量即使沒有增加，但質變好了就是發(fā)展。風險控制的主要落腳點就是要抓質的方面。如果在業(yè)務拓展的同時不注重風險控制，市場拓展就不能保證是有效的增長，增加的部分相當多地就會變成不良資產，業(yè)務規(guī)模越大，損失越多，包袱也就會越背越重，使辛辛苦苦積累下來的家底不斷被侵蝕，從而失去發(fā)展的后勁。

此外，需引起我們重視的是，風險管控是銀行無形資產價值的重要構成因素，完善的風險管理機制和高超的風險管理能力有助于增進銀行穩(wěn)健、安全的形象，提高信譽度，吸引潛在的客戶，促進業(yè)務的拓展。最近發(fā)生的小額信貸業(yè)務被停牌的事件就值得我們深思。

面對當前國內同業(yè)步步緊逼、外資銀行虎視眈眈即將短兵相接的嚴峻形勢，我們必須正確處理業(yè)務拓展與風險防控的關系。任何一談風險控制就犧牲業(yè)務拓展，或一談業(yè)務拓展就忽視風險控制的思想和做法都是錯誤的，聽任這些思想和做法的滋生蔓延會危害到我行的利益甚至生存。正確的態(tài)度是，全行自上而下形成統(tǒng)一認識，各級領導和廣大員工都要齊心協(xié)力，一手抓業(yè)務拓展，一手抓風險防控，兩手都要抓，兩手都要硬。具體而言，面對挑戰(zhàn)，我們要進行深入細致的調查研究，以風險管控作為業(yè)務發(fā)展的先決條件，根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要做出精密的戰(zhàn)略部署和統(tǒng)籌安排。在發(fā)展業(yè)務的同時也要考慮潛在的風險，確定合理的風險度，既不能在風險面前畏難回避，也不能盲目夸大風險事實。要在主動預測管理控制各類風險源､疏導化解風險為我所用的前提下，使我們的銀行業(yè)務得到高質量、可持續(xù)的拓展。

貸款風險管理暫行辦法

本來有兩份不同的，但字數(shù)限制，只能給你一份了。

貸款風險管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關于貸款風險管理的有關規(guī)定,結合貸款業(yè)務實際，制定本制度。

第二條 貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應公司貸款業(yè)務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。貸款風險管理應遵循以下原則:

(一)貸款風險管理一般原則與貸款業(yè)務實際相結合;

(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;

(三)堅持貸款風險管理權責相結合;

(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本制度適用于辦理的各項貸款。另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指在貸款業(yè)務運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結合貸款業(yè)務實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經營風險和操作風險。

第六條 政策風險。政策風險是指根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經營風險。經營風險是指根據(jù)借款人自身經營需要發(fā)放的貸款,借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務,出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由公司內部控制及治理機制失效以及信息技術系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括公司內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經營風險預測。應根據(jù)不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析;宏觀經濟政策的變化所產生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經濟政策、經濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

(二)定量分析預測。主要是依據(jù)借款人的財務指標和經營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據(jù)借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級,根據(jù)信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據(jù)貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質;執(zhí)行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設置的風險控制指標變化所發(fā)出的警示性信號,分析預報貸款風險發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據(jù)各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經濟政策、財政金融政策、農業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與公司貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變,可能對行業(yè)經濟周期和市場發(fā)展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經濟環(huán)境惡化等。

(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,違規(guī)開立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為,主要股東或關聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調整,改制改組不規(guī)范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權限發(fā)放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環(huán)節(jié)的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險,在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據(jù)有關政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則,根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合公司貸款業(yè)務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除另有規(guī)定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理制度,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。

(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經營糧棉油等用于農業(yè)的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,全額退還補償金。

(三)自有流動資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風險。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度。根據(jù)收購農產品資金貸款的特點,制定庫存監(jiān)管制度,對借款人糧棉油等庫存實施有效監(jiān)管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油等農產品收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度制度和操作規(guī)程情況進行檢查?；瞬块T要及時組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進各項管理制度制度的落實,做到規(guī)范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及公司債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務轉移協(xié)議,確保債務落實手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險,應根據(jù)風險的種類、特征,運用行政、經濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經發(fā)生的政策風險,應及時向政府匯報,以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經發(fā)生的經營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規(guī)定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規(guī)范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 認真解讀國家或省級人民政府的政策規(guī)定，積極應對“三農”貸款的風險，研究政策對“三農”貸款的風險補償、化解。

第七章 貸款風險監(jiān)測與考核

第三十二條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預警出發(fā),對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態(tài)和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監(jiān)測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規(guī)定適時認定,并按照貸款質量五級分類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計。實行貸款質量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。

第三十五條 貸款風險監(jiān)測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監(jiān)測貸款質量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結構情況,評價貸款質量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度,真實、動態(tài)地反映貸款質量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態(tài)監(jiān)測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業(yè)績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露,對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理總經理負責制。要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,總經理負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由董事長或董事長的授權人審批。

第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度制度及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監(jiān)測分析、評價與考核;會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報;法規(guī)部門負責風險管理相關制度制度合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關規(guī)定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附 則

第四十三條 本制度由公司董事會負責解釋、修訂。

第四十四條 本制度自董事會審議通過之日起施行。

不屬于商業(yè)銀行轉移風險方法的有什么

不屬于商業(yè)銀行轉移風險方法有擔保、抵押、對同一借款人規(guī)定限額。屬于商業(yè)銀行轉移風險方法有保險、套期交易、互換。

商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估價、風險評估和風險處理等環(huán)節(jié)，預防、回避、分散或轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為。風險管理是商業(yè)銀行管理的另一項重要工作。

風險處理是商業(yè)銀行風險管理的第四個環(huán)節(jié)，具體包括風險預防、風險規(guī)避、風險分散、風險轉嫁、風險抑制和風險補償：

1、風險預防，是指對風險設置各層預防線的辦法。商業(yè)銀行抵御風險的最終防線是保持充足的自有資本。

因此，要達到風險預防的目的，更重要的是加強商業(yè)銀行內部管理，主動調整風險資產結構，使之隨時與資本狀況相適應。此外，在資產份額中保持一定的準備金也能起到良好的風險防范作用。平時分期提取專項的風險補償金，如風險基金和壞賬準備金等，以補償將來可能出現(xiàn)的損失。

2、風險規(guī)避，是指對風險明顯的經營活動所采取的避重就輕的處理方式。一是決策時，事先預測風險發(fā)生的可能性及其影響程度，對超過商業(yè)銀行風險承受能力、難以掌控的活動予以回避；如對于風險較大、難以控制的貸款，必須規(guī)避和拒絕；資產結構短期化，以降低流動性風險和利率風險；債權互換揚長避短，趨利避害；外匯業(yè)務，努力保持硬通貨債權、軟通貨債務，規(guī)避匯率變化帶來的風險。二是實施方案過程中，發(fā)現(xiàn)不利的情況時，及時中止或調整方案。

3、風險分散，包括隨機分散和有效分散。

隨機分散是指單純依靠資產組合中每種資產數(shù)量的增加來分散風險，每種資產的選取是隨機的。在業(yè)務發(fā)展正常的條件下，利用擴大業(yè)務規(guī)模來分散風險。

有效分散是指運用資產組合理論和有關的模型對各種資產進行分析，根據(jù)各自的風險、收益特性和相互關系來實現(xiàn)風險、收益最優(yōu)組合。商業(yè)銀行風險分散的具體做法有：資產種類的風險分散、客戶種類的風險分散、投資工具種類的風險分散、貨幣種類的風險分散、國別種類的風險分散。

4、風險轉嫁，是商業(yè)銀行通過保險、簽訂合同、轉包等形式把風險部分或者全部轉嫁給其他單位，但同時往往需要付出一定代價，如履約保證金、手續(xù)費、收益分成等。轉移風險形式主要有：購買保險；簽訂遠期合同；開展期貨交易；轉包等。

5、風險抑制，是指商業(yè)銀行承擔風險之后，要加強對風險的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風險造成的損失。風險抑制常用于信用貸款過程，主要方法為：發(fā)現(xiàn)借款人財務出現(xiàn)困難，立即停止對客戶新增貸款，盡力收回已發(fā)放貸款；追加擔保人和擔保金額；追加資產抵押等。

6、風險補償，是指商業(yè)銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風險上遭受的損失。