保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是什么意思?保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為應(yīng)對(duì)未來(lái)可能的賠款而儲(chǔ)備的資金，并且這是保險(xiǎn)行業(yè)中一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備工作，旨在確保保險(xiǎn)公司能夠及時(shí)履行賠付義務(wù)，接下來(lái)就一起去看看保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是什么意思吧!

保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金是什么意思

賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)企業(yè)衡最某一時(shí)期對(duì)其賠償責(zé)任及理賠費(fèi)用的估計(jì)金額，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)法定準(zhǔn)備金的一種。

賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方式

在實(shí)際工作中，賠款準(zhǔn)備金一般有三種方式：

1.個(gè)別案件估計(jì)法。采用這一方面，保險(xiǎn)人通過(guò)檢查賠償案件登記表，就其尚未解決的案件來(lái)估計(jì)其所需的賠償金，加上少數(shù)尚未報(bào)告的賠款案件的住計(jì)金額，即為賠款準(zhǔn)備金的數(shù)額。由于此種方式偏重于估計(jì)者的判斷，為了避免過(guò)大誤差，保險(xiǎn)人要根據(jù)過(guò)去的理賠資料檢查是否有過(guò)高過(guò)低估計(jì)的現(xiàn)象。另外，采用個(gè)別案件估計(jì)法只涉及已報(bào)告的賠款案件，即L2、L3的數(shù)目則需要另行估計(jì)。

2.平均價(jià)值法。當(dāng)保險(xiǎn)企業(yè)有許多待決賠償募件，它們的金額大致相同，或其金額的分配有大致相同的比率時(shí)，通常運(yùn)用平均價(jià)值法來(lái)計(jì)算賠款準(zhǔn)備金。其具體內(nèi)容是：保險(xiǎn)企業(yè)首先根據(jù)以往的損失經(jīng)驗(yàn)來(lái)決定各類賠款的平均價(jià)值及其變動(dòng)的趨勢(shì)，然后再將每類待決賠償案件的數(shù)目乘以適用的平均賠款金額，即可得到解決賠償案件價(jià)值的估計(jì)數(shù)額，其計(jì)算公式如下：

L=K-I

式中：L——賠款準(zhǔn)備金;

K——每類待決賠償案件數(shù)目;

I——平均賠款金額。

這種方式效率較高，而且不須依賴個(gè)人的判斷;但它只適用于已報(bào)告的賠款案件，對(duì)已發(fā)生但尚未報(bào)告的賠款案件的準(zhǔn)備金金額則需另行估計(jì)。

3.公式法。采用這一方式時(shí)，賠款準(zhǔn)備金的最低數(shù)日是依據(jù)該類保險(xiǎn)所假定的賠款率來(lái)計(jì)算的。共計(jì)算公式如下：

L = M ? R ? LP

式?。篖——最低賠款準(zhǔn)備金;

M——該類保險(xiǎn)的滿期保險(xiǎn)總金額;

R——該類保險(xiǎn)賠款率;

LP——已付賠款及理賠費(fèi)用。

用此種方式計(jì)算出來(lái)的最少準(zhǔn)備金，包含已報(bào)告的損失及已發(fā)生但未報(bào)告的損失，而個(gè)別案件估計(jì)法和平均價(jià)值法只能計(jì)算已報(bào)告案件的賠償準(zhǔn)備金。

賠款準(zhǔn)備金的構(gòu)成是什么

一、歷史賠付經(jīng)驗(yàn)

保險(xiǎn)公司的歷史賠付經(jīng)驗(yàn)是未決賠款準(zhǔn)備金的重要因素之一。歷史賠付經(jīng)驗(yàn)可以反映保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和賠付能力。如果保險(xiǎn)公司歷史上的賠付率較高，那么未來(lái)也可能面臨高額的賠付壓力，因此未決賠款準(zhǔn)備金也需要相應(yīng)增加。此外，如果保險(xiǎn)公司歷史上的賠付種類較為集中，例如只有汽車保險(xiǎn)，那么未決賠款準(zhǔn)備金的構(gòu)成也會(huì)受到影響。

二、賠付率

賠付率是指保險(xiǎn)公司的賠付金額與保費(fèi)收入的比率。賠付率越高，說(shuō)明保險(xiǎn)公司的賠付能力越弱，需要更多的未決賠款準(zhǔn)備金來(lái)應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的賠付。因此，賠付率是未決賠款準(zhǔn)備金構(gòu)成的另一個(gè)重要因素。在制定未決賠款準(zhǔn)備金的數(shù)額時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)考慮歷史賠付率和預(yù)期賠付率，以確保未來(lái)的賠付風(fēng)險(xiǎn)得到充分覆蓋。

三、賠付時(shí)間

賠付時(shí)間也是未決賠款準(zhǔn)備金構(gòu)成的重要因素之一。由于保險(xiǎn)公司需要為未來(lái)可能發(fā)生的賠付準(zhǔn)備資金，因此賠付時(shí)間越長(zhǎng)，未決賠款準(zhǔn)備金就需要越多。例如，如果保險(xiǎn)公司提供長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)，那么未決賠款準(zhǔn)備金的構(gòu)成就需要考慮到未來(lái)可能發(fā)生的賠付時(shí)間的長(zhǎng)短。

四、賠付種類

不同的賠付種類對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金的構(gòu)成也會(huì)產(chǎn)生影響。例如，一些賠付種類可能需要支付長(zhǎng)期撫養(yǎng)費(fèi)用，例如殘疾保險(xiǎn)，而另一些賠付種類可能只需要支付一次性賠償，例如車輛保險(xiǎn)。因此，不同賠付種類的未決賠款準(zhǔn)備金構(gòu)成也需要有所區(qū)別。

再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任或備付未來(lái)賠款的一項(xiàng)基金。其基金從保費(fèi)收入或資產(chǎn)中按期提存。雖然保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的來(lái)源是保費(fèi)收入，但這種從保險(xiǎn)費(fèi)中提取的基金不是保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)，而是負(fù)債。在這種負(fù)債背后，必須有等值的資產(chǎn)作為后盾。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，按提存的方式分為法定準(zhǔn)備金和任意準(zhǔn)備金兩種。其中，法定準(zhǔn)備金可分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。人身保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要形式是責(zé)任準(zhǔn)備金。人身保險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須單獨(dú)提存，以保證保險(xiǎn)公司有足夠償付能力來(lái)履行賠償和給付責(zé)任。再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金實(shí)際上是保證金。分出公司為備付再保險(xiǎn)接受人在再保險(xiǎn)合同下應(yīng)負(fù)責(zé)的賠款，從應(yīng)付的再保險(xiǎn)費(fèi)中扣存的一項(xiàng)基金，稱為再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。