什么是保險(xiǎn)洗錢

保險(xiǎn)洗錢是指以商業(yè)保險(xiǎn)這一金融服務(wù)為載體，利用保險(xiǎn)市場及保險(xiǎn)中介市場的途徑渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過投保、理賠、變更、退保等方式來掩飾、隱瞞其來源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。從本質(zhì)上講，保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散危機(jī)機(jī)制，本身并不牽涉洗錢。但現(xiàn)實(shí)中，保險(xiǎn)業(yè)的某些特質(zhì)屬性卻為洗錢分子提給了可乘之機(jī)。

保險(xiǎn)洗錢的緊要形式

1.利用團(tuán)體壽險(xiǎn)洗錢。

團(tuán)體壽險(xiǎn)是法人利用保險(xiǎn)洗錢的緊要工具,國際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注,國內(nèi)學(xué)者的解析研究也較多,但往往將洗錢與受賄、逃稅、避稅、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律等相混淆,有必要加以厘清。筆者認(rèn)為,根據(jù)利用團(tuán)險(xiǎn)目的的區(qū)別,團(tuán)險(xiǎn)洗錢可分為以下四種,只有前兩種因突破了國家(即國有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的代理人)的工薪限額,屬于洗錢;后兩種在國家的工薪限額內(nèi),應(yīng)分別屬于國家鼓勵(lì)的行為、避稅、逃稅及違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種,少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國有、集體資產(chǎn)的洗錢。前者不讓職工知情,后者讓職工知情并間接地獲得其同意,但兩者都屬于用保險(xiǎn)的方式貪污國有資產(chǎn),是將貪污和洗錢合二為一,都要避免股東知情。在第一類中,投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下,以單位的名義購買團(tuán)險(xiǎn),但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后,投保企業(yè)就“長險(xiǎn)短做”,要求退保,保險(xiǎn)企業(yè)將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管后,就又多了一個(gè)環(huán)節(jié),即“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無力繳費(fèi)”等為由,要求將團(tuán)險(xiǎn)改為個(gè)險(xiǎn),然后再要求退保,保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在第二類中,企業(yè)先以單位的名義為全體職工購買團(tuán)體保險(xiǎn),然后退保,退還的保費(fèi)存入職工的個(gè)人賬戶,由其自行支取。根據(jù) 《反洗錢法》的規(guī)范,這兩類都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。不過前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污,后者是集體貪污。

第二種,企業(yè)以“團(tuán)購”的方式為職工購買個(gè)人保險(xiǎn),即“個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做”。多以“職工出小頭,企業(yè)出大頭”的方式間接地獲得職工的同意。由企業(yè)收集職工的個(gè)人資料及由其填好的投保單,然后“代扣”應(yīng)由職工繳納的保費(fèi),最后以“團(tuán)購”的方式為職工購買個(gè)人保險(xiǎn)。這種為職工“團(tuán)購”個(gè)人保險(xiǎn)的方式既獲得了職工的同意,也繞開了保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。盡管領(lǐng)導(dǎo)可能得大頭,職工只能得小頭,但內(nèi)訌的可能性很小。只要它突破了國家的工薪限額就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第三種,購買企業(yè)年金、避稅或逃稅行為。第一類是購買企業(yè)年金。為完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,國家鼓勵(lì)有條件的企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后,為職工購買補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),保費(fèi)在職工工資總額4%以內(nèi)的部分計(jì)入成本在稅前列支。顯然,只要企業(yè)支付的保費(fèi)在4%以內(nèi),不僅合法,國家還免稅鼓勵(lì)。超過4%的部分只要是稅后所得,國家并不反對。第二類是避稅。企業(yè)為職工支付的保費(fèi)雖然超過了4%,但能使超過的部分免稅,就應(yīng)屬于避稅。第三類是逃稅。企業(yè)為職工購買團(tuán)體壽險(xiǎn), 然后要求團(tuán)單改個(gè)單,職工個(gè)人或退保或持有保單。企業(yè)支付的保費(fèi)超過了4%,又無法使超過的部分免稅,卻沒有履行納稅義務(wù),就應(yīng)屬于逃稅。如果在這三類中,包含保費(fèi)在內(nèi)的職工工資突破了國家的工薪限額,就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第四種,私設(shè)小金庫。企業(yè)以單位名義投保團(tuán)險(xiǎn),然后通過退保變現(xiàn)。退還的保費(fèi)被存入到指定賬戶,企業(yè)將其設(shè)為“小金庫”,以應(yīng)付一些特殊需要,同時(shí)逃避財(cái)稅部門的監(jiān)管。這種做法雖違反了財(cái)務(wù)紀(jì)律,但只是改變了財(cái)產(chǎn)的占有形式,并沒有改變所有權(quán)關(guān)系,不屬于洗錢的范疇。

2.利用地下保單洗錢。

地下保單是指港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的推銷人員進(jìn)入內(nèi)地向內(nèi)地居民推銷,或由內(nèi)地居民幫其推銷,甚至由港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其代理人通過互聯(lián)網(wǎng)、 電話等方式推銷,內(nèi)地居民在境內(nèi)完成保費(fèi)繳納,再由上述人員將保費(fèi)轉(zhuǎn)交給境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),最后由境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外簽發(fā)的保單。可見,只要投保人的保費(fèi)繳納歷程是在內(nèi)地完成的,境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的保單就屬于地下保單。地下保單多以人民幣繳費(fèi),以外幣退保或理賠,它為黑錢出境提給了便利的通道,已成為一種重要的洗錢工具。

3.利用長期壽險(xiǎn)洗錢,即“長險(xiǎn)短做”。

洗錢者一般用大額現(xiàn)金躉繳保費(fèi),或在短期內(nèi)完成期繳,或初始選擇期繳,不久即要求躉繳后續(xù)保費(fèi)。短期內(nèi)投保者會(huì)使保單的現(xiàn)金價(jià)值達(dá)到很高的水平,然后要求退?；蛸|(zhì)押貸款并聽任保單被注銷?！败O繳即領(lǐng)”是“長險(xiǎn)短做”的一種變形。洗錢者往往為將要退休的人投保,或者將被保險(xiǎn)人的年齡“誤告”為接近退休的年齡,以躉繳保費(fèi)的方式購買養(yǎng)老保險(xiǎn)或即期年金。由于年金的領(lǐng)取方式較靈活,洗錢者利用這類保險(xiǎn)既可實(shí)現(xiàn)大量現(xiàn)金的置放,又可一次性領(lǐng)取全部保險(xiǎn)金。

4.利用外匯保單、離岸保單洗錢。

外匯保單應(yīng)以外幣繳納保費(fèi),退保、理賠也應(yīng)以外幣支付。但少數(shù)外資保險(xiǎn)企業(yè)沒有嚴(yán)格執(zhí)行,有些外匯保單允許投保人用人民幣繳費(fèi),退保、理賠時(shí)可以選擇支付幣種。利用這種外匯保單,洗錢者在境內(nèi)繳納保費(fèi),在境外退保變現(xiàn)即可實(shí)現(xiàn)跨境洗錢。此外,洗錢者還能實(shí)現(xiàn)本外幣的互換, 達(dá)到資金外逃或熱錢流入的目的。外匯保單的最新進(jìn)展是離岸保單。我國保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放后,離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迎來一個(gè)快速進(jìn)展時(shí)期,洗錢者可能利用我國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)實(shí)行洗錢。

5.利用新型保險(xiǎn)洗錢。

新型保險(xiǎn)如投入連接保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)等,屬保險(xiǎn)、證券的混業(yè)產(chǎn)品。較之傳統(tǒng)壽險(xiǎn),它們的保障功能較弱,投入作用很強(qiáng),是帶有保險(xiǎn)功能的基金。新型保單持有人的資金可以在保險(xiǎn)賬戶和投入賬戶間自由調(diào)配。因?yàn)槠渚o要功能是投入,所以保費(fèi)一般沒有限額。洗錢者購買這類產(chǎn)品,不但可以模糊資金的來源,改變“黑錢”的性質(zhì),還可以實(shí)現(xiàn)“黑錢”的邊洗邊賺。其最新進(jìn)展是銀保通、銀保卡和保單賬戶。前兩種的資金可以在銀行賬戶與保單間靈活轉(zhuǎn)移,既能自動(dòng)墊交保費(fèi),又能靈活支取;最后一種允許投保人將多繳納的保費(fèi)存入保單中,客戶可以自由存取。洗錢者往往使資金反復(fù)進(jìn)出這些具備存單功能的保單,掩蓋其真實(shí)來源,達(dá)到洗錢的目的。

6.利用銀行保險(xiǎn)洗錢。

銀行保險(xiǎn)作為新的保險(xiǎn)營銷形式,在壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售中所占的份額急劇增加,日益受到銀行和保險(xiǎn)業(yè)的重視。為適應(yīng)柜臺銷售的需要,銀行保險(xiǎn)往往具備簡單、標(biāo)準(zhǔn)和易操作的特點(diǎn),手續(xù)簡便、征詢信息少、成交速度快。銀行保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、但現(xiàn)金價(jià)值卻可以很高,客戶可以反從銀行劃轉(zhuǎn)保費(fèi),這也為洗錢者提給了空間。比銀行保險(xiǎn)更新的營銷方式是網(wǎng)上保險(xiǎn),投保人通過網(wǎng)絡(luò)在線投保,在線支付保費(fèi)。雖然網(wǎng)上保險(xiǎn)需在網(wǎng)下補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),但根據(jù)電子簽名法的規(guī)范,保單已經(jīng)生效,投保人可以退保變現(xiàn)。

7.利用行賄保單洗錢。

用壽險(xiǎn)保單送禮可以彰顯親情與關(guān)懷,洗錢者(包含行賄者)也經(jīng)常利用這種方式實(shí)行洗錢,一般由送禮方支付巨額保費(fèi),受禮方退保變現(xiàn)。團(tuán)險(xiǎn)中的行賄保單實(shí)質(zhì)上是高額退費(fèi)。在企事業(yè)單位采購團(tuán)險(xiǎn)時(shí),保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)虛增保費(fèi),成交后再向有關(guān)人員贈(zèng)送大額保單,由其退保變現(xiàn),這屬于上游犯罪為 “貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。

8.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的洗錢。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢的緊要方式有保險(xiǎn)欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。在理賠人員的配合下,理賠欺詐和保險(xiǎn)欺詐還能有機(jī)地結(jié)合起來。洗錢者通常有計(jì)劃地用黑錢置換保險(xiǎn)標(biāo)的,然后制造保險(xiǎn)事故,獲得賠款達(dá)到洗錢目的。洗錢者還可以購買他人的保險(xiǎn)標(biāo)的,然后變更被保險(xiǎn)人,“出險(xiǎn)”后再獲得賠款。產(chǎn)險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)率較高,現(xiàn)金交易簡便易行,投保者可以現(xiàn)金投保,保險(xiǎn)企業(yè)一般也以現(xiàn)金支付賠款,這也為洗錢者提給了可乘之機(jī)。

形成保險(xiǎn)洗錢的緊要原因

(一)保險(xiǎn)業(yè)失察，是保險(xiǎn)洗錢得逞根源。

保險(xiǎn)企業(yè)的失察是“問題保單”滋生或泛濫的根源。保險(xiǎn)企業(yè)為了業(yè)績或任務(wù)的完成，而不對投保的客戶真正投保的原因和目的實(shí)行調(diào)查和了解，不管其資金來源，單純的為了任務(wù)而千方百計(jì)的拉大客戶的保單，喪失了職業(yè)道德，也忘記了法律賦予的義務(wù);

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授說：“因?yàn)橥吮Ｒ埠谩④O交也好，都是保險(xiǎn)條例所允許的，”保險(xiǎn)企業(yè)得到的是業(yè)績。在保險(xiǎn)洗錢這個(gè)問題上，保險(xiǎn)企業(yè)是照章辦事，卻沒有什么責(zé)任。保險(xiǎn)企業(yè)對于團(tuán)體保單和大額保單的簽署看重的是業(yè)績和保險(xiǎn)費(fèi)的收入，單純?yōu)榱虽N售額，疏忽了對自身的保護(hù)和法律危機(jī)。以洗錢為目的“問題保單”，它對保險(xiǎn)企業(yè)資金運(yùn)作和增加經(jīng)濟(jì)效益根本不會(huì)有什么幫助，保險(xiǎn)企業(yè)也許會(huì)在退保費(fèi)上有所收入，但是他承擔(dān)的洗錢法律危機(jī)遠(yuǎn)比其收益要大得多。把“問題保單”做為保險(xiǎn)企業(yè)的“長期經(jīng)營行為”，這就意味著為日后承擔(dān)法律危機(jī)埋下了定時(shí)炸彈，會(huì)有無窮的隱患。

因?yàn)椤皢栴}保單”是按保險(xiǎn)業(yè)的潛規(guī)則來運(yùn)做的，他從表面上說是按規(guī)范辦理的，無懈可擊;而對“問題保單”失去嚴(yán)格的審查和審慎的辦理，不引起保險(xiǎn)企業(yè)的足夠的警惕，而且采取了縱容或放縱，甚至明知道有問題，而為了獲取退保費(fèi)這點(diǎn)蠅頭微利，而不顧法律危機(jī)，缺乏應(yīng)有的敏感性，是法律和政治上的盲人。

曾經(jīng)一度，鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的北京世都百貨起訴平安保險(xiǎn)投保洗錢官司，至今記憶猶新，這是一起典型的投保洗錢的案例。11月5日，世都百貨股東大會(huì)做出解除胡鎮(zhèn)江企業(yè)法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理一職。但是，在決定的前3天--1999年11月2日，胡鎮(zhèn)江為自己和其31名心腹員工在平安保險(xiǎn)企業(yè)投保購買“團(tuán)體新世紀(jì)增值養(yǎng)老保險(xiǎn)”，簽保單34 份，胡與王楊、王琪各2份，繳保費(fèi)250萬元。11月8日，三人退出世都百貨世都百貨，投入組建的“國貿(mào)世都”隆重開業(yè)，世都百貨其他20多名業(yè)務(wù)經(jīng)理同時(shí)退出世都百貨，加入旗下。2000年2月，平安保險(xiǎn)企業(yè)接受被保險(xiǎn)人申請，將250萬元保費(fèi)扣除20萬元的手續(xù)費(fèi)后，分別存入31名被保險(xiǎn)人的儲(chǔ)蓄存折，在實(shí)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)才發(fā)現(xiàn)。

財(cái)政部與保監(jiān)會(huì)在當(dāng)年就下發(fā)的有關(guān)文件中，對保險(xiǎn)企業(yè)承保企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)有許多禁止性的規(guī)范：投保人身保險(xiǎn)單位成員所占比例在75%以上方可投保;企業(yè)投保要根據(jù)其效益與承受能力，有股東會(huì)議集體決策;團(tuán)體壽險(xiǎn)的滿期生存給付和退保金一律通過銀行轉(zhuǎn)帳支付給原投保單位，更不得向個(gè)人支付現(xiàn)金和儲(chǔ)蓄存單;被保險(xiǎn)人必須達(dá)到退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡;胡與保險(xiǎn)企業(yè)事先約定將保費(fèi)退給個(gè)人;所退保費(fèi)未支付投保人，而給了被保險(xiǎn)人，違反了合同規(guī)范。作出了團(tuán)體年金險(xiǎn)一年內(nèi)不得退保;同時(shí)監(jiān)管部門還實(shí)行定期檢測團(tuán)體險(xiǎn)的退保狀況。胡等31人在保險(xiǎn)企業(yè)不規(guī)范的運(yùn)作之下，獲取了不正當(dāng)利益，這是一起典型的洗錢案。

而保險(xiǎn)企業(yè)在多層次審查中都未就這一問題實(shí)行糾正，有惡意串通之嫌或疏虞監(jiān)督經(jīng)營管理，形成了洗錢的發(fā)生。北京西城區(qū)法院判決：保險(xiǎn)合同無效，平安保險(xiǎn)企業(yè)返還保險(xiǎn)費(fèi)202萬元，使這一洗錢案塵埃落定。

從這里可以看出保險(xiǎn)企業(yè)不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范，不僅失察，而且違法，有意所為，構(gòu)成了協(xié)助洗錢行為。同時(shí)也暴露了企業(yè)法人胡鎮(zhèn)江利用投保洗錢，惡意轉(zhuǎn)移企業(yè)資金，企圖的個(gè)人侵占的目的。

(二)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員失德，是“問題保單”泛濫的重要原因。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員和代理人員的道德危機(jī)，使“問題保單“泛濫，是職業(yè)道德的喪失，是導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)承擔(dān)法律危機(jī)基礎(chǔ)原因。保險(xiǎn)企業(yè)為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)，提高業(yè)績，增加收入，忽視了對業(yè)務(wù)人員的道德教育。而單純依靠對業(yè)績的考評，來衡量人員的考核辦法助長了業(yè)務(wù)人員道德危機(jī)的產(chǎn)生。業(yè)務(wù)員為了完成任務(wù)，領(lǐng)取高額傭金，不惜犧牲原則，為客戶支招，辦理“問題保單”。他們不去調(diào)查或不顧及投保人的真正目的。只負(fù)責(zé)簽保單，得到可觀的傭金，雙方都有所得，維護(hù)自己的既得利益，問題保單就不會(huì)消失。

有些保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)員明知一些企業(yè)和個(gè)人投保目的不純，資金來源不正，卻積極地、千方百計(jì)促成“問題保單”。究其原因無非是業(yè)務(wù)員為完成任務(wù)定額或追求銷售業(yè)績，想方設(shè)法說服企業(yè)購買團(tuán)體年金險(xiǎn)，說服個(gè)人購買保險(xiǎn)，并以逃稅或公款轉(zhuǎn)移為誘餌，為客戶提給洗錢所需的各種“幫助”。

(三)監(jiān)管不力，是造成保險(xiǎn)業(yè)洗錢的重要原因。

我國在保險(xiǎn)監(jiān)管方面有缺陷和制度設(shè)計(jì)上有漏洞，而且在保險(xiǎn)業(yè)推行的只看業(yè)績，而不管其其他的政策，是保險(xiǎn)業(yè)洗錢屢屢發(fā)生的重要原因。而我們對保險(xiǎn)業(yè)洗錢的監(jiān)管不到位，監(jiān)管方面存在著漏洞。

一是監(jiān)管體制不適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)多元化的飛速進(jìn)展。機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，形成監(jiān)管真空地帶多。全國大中小城市662個(gè)，而設(shè)置保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只有34個(gè)。265個(gè)地級市中，808個(gè)轄區(qū)，只有深圳、大連、寧波、青島等4個(gè)市設(shè)立了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu);全國393個(gè)縣級市、1489個(gè)縣、116個(gè)自治縣、49個(gè)旗，3個(gè)自治旗，都沒有設(shè)置保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。可以說是國土面積上的90%多沒有保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)處于監(jiān)管的真空。保監(jiān)會(huì)在省一級設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在地市一級沒有監(jiān)管機(jī)構(gòu)，縣一級更沒有監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)業(yè)存在監(jiān)管的真空地帶太多，使保險(xiǎn)業(yè)成為犯罪分子尋求洗錢的有利通道。而且保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的大量增加，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員少，對保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管覆蓋率低，也是造成保險(xiǎn)業(yè)發(fā)生洗錢的重要原因之一。

二是監(jiān)管制度設(shè)計(jì)有缺陷，致使保險(xiǎn)洗錢案件上升。根據(jù)FATF公布的數(shù)據(jù)2005年洗錢案件資金中，35%的資金用于購買保險(xiǎn)，其中27%是購買的人壽保險(xiǎn)。可見洗錢通過保險(xiǎn)洗錢已經(jīng)是一個(gè)緊要渠道。保險(xiǎn)的監(jiān)管只放在省級城市，而忽略了廣大地區(qū)，少數(shù)的監(jiān)管者根本無法去監(jiān)管眾多的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而多偏重于業(yè)務(wù)方面的監(jiān)管，對利用保險(xiǎn)犯罪的監(jiān)管緊要依靠司法機(jī)關(guān)。雖然監(jiān)管成本低，但是法律危機(jī)成本卻大大提高。

三是在保險(xiǎn)退保方面缺乏嚴(yán)格規(guī)范，對洗錢犯罪預(yù)測滯后，也導(dǎo)致了保險(xiǎn)洗錢案件的不斷發(fā)生。在保險(xiǎn)方面應(yīng)該嚴(yán)格規(guī)范不允許利用營業(yè)收入、單位經(jīng)費(fèi)等給職工購買以退保為緊要目的的保險(xiǎn)項(xiàng)目，從源頭切斷保險(xiǎn)洗錢犯罪的資金來源。

(三)人民銀行監(jiān)管不到位。

人民銀行在承擔(dān)反洗錢工作一直存在問題，一是機(jī)構(gòu)少，只有省級有反洗錢專門機(jī)構(gòu);人員少，無法擔(dān)負(fù)起監(jiān)管眾多金融機(jī)構(gòu)任務(wù)，也同樣發(fā)揮不了基層機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和檢查作用。各地市都沒有設(shè)立反洗錢機(jī)構(gòu)，監(jiān)管人員的專門化、高素質(zhì)化、監(jiān)督經(jīng)營管理發(fā)高效率化根本無從談起。縣級更沒有機(jī)構(gòu)去負(fù)責(zé)反洗錢工作。所以，給保險(xiǎn)洗錢提給了監(jiān)督經(jīng)營管理上的漏洞。沒有一支專門的反洗錢隊(duì)伍，反洗錢只能處于應(yīng)付狀態(tài)。隨著形勢的進(jìn)展，反洗錢任務(wù)越來越繁重，沒有健全的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和專門的高素質(zhì)的隊(duì)伍做保證，搞好反洗錢只能說是一句空話。

保險(xiǎn)洗錢的治理

(一)加速制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作有章可循

進(jìn)一步完善我國反洗錢法制環(huán)境，應(yīng)建立起以《反洗錢法》為核心，金融業(yè)反洗錢行政規(guī)章為配套的分層次、全方位反洗錢法制體系，堅(jiān)決打擊、遏制各種形式的洗錢犯罪。隨著《反洗錢法》的即將出臺以及《刑法》的進(jìn)一步修訂，現(xiàn)有的諸類保險(xiǎn)洗錢不可避免地會(huì)受到法律制裁。法律就保險(xiǎn)洗錢的違法性質(zhì)、受訟主體范圍、處罰標(biāo)準(zhǔn)等一系列問題將做出條文規(guī)范與解釋。

作為保險(xiǎn)行業(yè)主管部門的中國保監(jiān)會(huì)高度重視保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作，不斷完善政策法規(guī)，遏制打擊非法洗錢行為，尤其重點(diǎn)關(guān)注團(tuán)體人壽保險(xiǎn)領(lǐng)域的洗錢行為。但是，外部環(huán)境的不斷變化仍使得保險(xiǎn)業(yè)反洗錢制度建設(shè)相對滯后。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)遵循《反洗錢法》的立法精神，結(jié)合行業(yè)實(shí)際與國際通行標(biāo)準(zhǔn)，盡快建立健全保險(xiǎn)業(yè)反洗錢行政規(guī)章。以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，堅(jiān)決堵塞、限制不法分子利用保險(xiǎn)業(yè)的漏洞與弱點(diǎn)實(shí)行大規(guī)模非法洗錢，確保保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作有法可依、有章可循，全面提高行業(yè)主動(dòng)應(yīng)對的警覺性，全力配合其他執(zhí)法部門打擊洗錢犯罪的有效性與及時(shí)性。

(二)明確“兩個(gè)義務(wù)”，筑起保險(xiǎn)業(yè)反洗錢基礎(chǔ)防線

借鑒國際反洗錢工作的成熟經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)履行客戶勤勉調(diào)查義務(wù)和可疑交易報(bào)告義務(wù)，發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在反洗錢領(lǐng)域的排頭兵、主陣地作用?？蛻羟诿阏{(diào)查義務(wù)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和與其實(shí)行業(yè)務(wù)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)可信賴的、獨(dú)立的資料信息或證件文檔，依法對客戶實(shí)行必要的識別、記錄、核實(shí)、評估等工作，并負(fù)責(zé)客戶資信檔案和交易記錄的完整存儲(chǔ)?？梢山灰讏?bào)告義務(wù)是指按照既定的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告程序和報(bào)告時(shí)間，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)處理歷程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢的對象主體、痕跡線索等狀況信息依法報(bào)告反洗錢資金檢測部門。

明確保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的上述“兩個(gè)義務(wù)”，既是必不可少的業(yè)務(wù)流程工作，也應(yīng)是必須嚴(yán)格執(zhí)行的法定義務(wù)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)做好以下工作：

加強(qiáng)反洗錢培訓(xùn)教育 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可設(shè)立專業(yè)部門崗位，落實(shí)反洗錢崗位責(zé)任人，提高一線工作人員的反洗錢技能培訓(xùn)，使其熟悉反洗錢有關(guān)的操作規(guī)程、遇情處理、解析技巧、法規(guī)知識等。

增強(qiáng)反洗錢內(nèi)控機(jī)制建設(shè) 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可統(tǒng)一制定反洗錢內(nèi)部規(guī)則，改造標(biāo)準(zhǔn)的、完善的反洗錢業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)設(shè)部門橫向聯(lián)動(dòng)機(jī)制，建立一套事前防范、事中控制、事后監(jiān)督相結(jié)合的預(yù)防、打擊保險(xiǎn)洗錢體系。

設(shè)計(jì)完善激勵(lì)約束機(jī)制 在理性人假設(shè)條件下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和洗錢分子博弈后的結(jié)果是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)傾向于放任反洗錢舉措。這就要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)尤其是總企業(yè)層面，應(yīng)權(quán)衡基層機(jī)構(gòu)及其工作人員在預(yù)防、打擊保險(xiǎn)洗錢方面的機(jī)會(huì)成本與預(yù)期收益，創(chuàng)新利益激勵(lì)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制，將反洗錢工作納入人員量化考核系統(tǒng)一并執(zhí)行，增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢的主動(dòng)性。

建立反洗錢智能識別甄選系統(tǒng) 根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營行為規(guī)律，應(yīng)在政府的規(guī)劃扶持下，整合行業(yè)力量研發(fā)具備高科技、智能化的反洗錢自動(dòng)識別甄選電子系統(tǒng)，通過對保險(xiǎn)交易的周期、頻率、額度、對象等關(guān)聯(lián)參數(shù)設(shè)定，實(shí)現(xiàn)對可疑保險(xiǎn)交易的初級篩選。該系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，做到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與反洗錢資金檢測部門的功能對接，確?？梢山灰讏?bào)告途徑暢通、質(zhì)量高效、信息準(zhǔn)確，切實(shí)增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施可疑交易報(bào)告義務(wù)的可操作性。

(三)建立預(yù)警指標(biāo)體系，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢關(guān)口前移

鑒于保險(xiǎn)業(yè)具備廣泛性、長期性、審慎性等行業(yè)特征，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作應(yīng)樹立防范關(guān)口前移的指導(dǎo)思路，重在事前預(yù)測預(yù)警，兼顧事后檢查打擊，最大程度上遏制和杜絕保險(xiǎn)洗錢的可能性。要以“金融情報(bào)” 的概念視角，認(rèn)真對待涉及保險(xiǎn)洗錢的各種形式信息，通過監(jiān)督和處理異常交易現(xiàn)象，積極為安全執(zhí)法機(jī)關(guān)整理搜索并及時(shí)提給犯罪線索。所以，嘗試建立一套可行的保險(xiǎn)業(yè)反洗錢預(yù)警指標(biāo)體系，輔助電子化智能系統(tǒng)和信息共享網(wǎng)絡(luò)，通過量化、篩選、解析、評估、存儲(chǔ)、傳遞保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營數(shù)據(jù)和現(xiàn)象信息，判斷保險(xiǎn)洗錢的可能關(guān)聯(lián)性，實(shí)施劃等級的關(guān)注、嫌疑、預(yù)警、移交等階段防控措施，切實(shí)提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢預(yù)測預(yù)警的系統(tǒng)性、預(yù)見性和主動(dòng)性。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢預(yù)警指標(biāo)體系可嘗試在以下三個(gè)層面構(gòu)建：

第一層是常規(guī)預(yù)警體系。通過吸收借鑒其他金融行業(yè)反洗錢經(jīng)驗(yàn)與做法，保險(xiǎn)業(yè)可建立包含：大額現(xiàn)金交易預(yù)警指標(biāo)、錯(cuò)誤聯(lián)系地址或方式預(yù)警指標(biāo)、區(qū)域外業(yè)務(wù)招攬預(yù)警指標(biāo)等。

第二層是投保人行為預(yù)警體系。洗錢分子建立商業(yè)關(guān)系實(shí)施保險(xiǎn)洗錢時(shí)，一般會(huì)表現(xiàn)出保險(xiǎn)目的弱化、行為訴求偏差、經(jīng)濟(jì)動(dòng)作異樣等特征。保險(xiǎn)業(yè)可建立包含：相對合法收入超額保費(fèi)支出預(yù)警指標(biāo)、異常更替受益人預(yù)警指標(biāo)、忽視價(jià)值損失預(yù)警指標(biāo)、保險(xiǎn)標(biāo)的與投保人弱關(guān)聯(lián)預(yù)警指標(biāo)、短期退保預(yù)警指標(biāo)、投保人犯罪背景預(yù)警指標(biāo)、出險(xiǎn)期限預(yù)警指標(biāo)、投保人與保險(xiǎn)人關(guān)聯(lián)交易預(yù)警指標(biāo)，中介商超高傭金預(yù)警指標(biāo)等。

第三層是合同行為預(yù)警體系。洗錢分子要變相達(dá)到非法洗錢目的，通常會(huì)出現(xiàn)非常規(guī)的保險(xiǎn)合同操作行為。保險(xiǎn)業(yè)可建立包含：保費(fèi)第三方支付預(yù)警指標(biāo)、多帳戶來源繳費(fèi)預(yù)警指標(biāo)、上限保額預(yù)警指標(biāo)、超額繳費(fèi)預(yù)警指標(biāo)、高頻率投入賬戶交易預(yù)警指標(biāo)、早期終止合同履約預(yù)警指標(biāo)等。