遠期外匯綜合協議是指雙方約定買方在結算日按照合同中規(guī)范的結算日直接遠期匯率用第二貨幣向賣方買入一定名義金額的原貨幣，然后在到期日再按合同中規(guī)范的到期日直接遠期匯率把一定名義金額的原貨幣出售給賣方的協議。

遠期外匯綜合協議實際上是名義上的遠期對遠期掉期交易。

遠期外匯綜合協議是對未來遠期差價實行保值或投機而簽訂的遠期協議。

實際中，通常，雙方在當前t時刻約定買方在結算日T時刻按照協議中規(guī)范的結算日直接遠期匯率K用第二貨幣向賣方買入一定名義金額A的原貨幣，然后在到期日T時刻再按合同中規(guī)范的到期日直接遠期匯率K把一定名義金額(在這里假定也為A)的原貨幣出售給賣方。

在這里，所有的匯率均指用第二貨幣表示的一單位原貨幣的匯率。為論述方便，我們把原貨幣簡稱為外幣，把第二貨幣簡稱為本幣。

遠期外匯合約概述

遠期外匯合約(英文Forward Exchange Agreement，FXA)。 遠期外匯合約是一種外匯衍生工具，其結算基于合約起始日的遠期匯率與結算時的即期匯率之差。

遠期外匯合約是指外匯買賣雙方在成交時先就交易的貨幣種類、數額、匯率及交割的期限等達成協議,并用合約的形式確定下來,在規(guī)范的交割日雙方再履行合約,辦理實際的收付結算。遠期外匯合約的緊要目的就是規(guī)避匯率危機,不論是有遠期外匯收入的出口企業(yè),還是有遠期外匯支出的進口企業(yè),都可以與銀行訂立遠期外匯合約,按預約的價格,在將來到期時實行交割,避免進口產品成本上升和出口銷售收入減少的損失,以控制結算危機。

什么是遠期外匯市場套期保值

遠期外匯市場套期保值是指企業(yè)在遠期外匯市場上按照已經確定的期匯匯率，買入或賣出在將來約定的日子交出或收入確定數量的一種危機，以換取確定數量的另一種貨幣，將外匯交易危機固定在一定范圍的飽漢子。